Pada tanggal 27 Oktober dan 9 November 2023, Kementerian Korporat (MCA) telah mencatat peraturan revisi ketiga LLP dan aturan LLP SBO, masin g-masing. Sesuai dengan atura n-aturan ini, LLP diharuskan untuk memegang buku pendaftaran mitra dan mengungkapkan pemilik hak penerima selain mitra pendaftaran dan pemilik LLP LLP.
Aturan menetapkan format untuk memberi tahu ROC untuk semua informasi, tetapi MCA belum memberi tahu format tersebut. Saat ini, MCA telah memberi tahu format ini dengan pemberitahuan LLP dari portal V3 dari situs web MCA. LLP harus melaporkan ke ROC dalam format 4D untuk para pelaku kemitraan selain mitra pendaftaran, dan pemilik penerima manfaat penting dalam format LLP Ben-2. FAQ berikut memberikan panduan dasar tentang kemungkinan aplikasi dari setiap formulir dan ha l-hal penting lainnya.
1. Apa batas waktu untuk mengirimkan formulir deklarasi awal untuk Formulir LLP Ben-2 dan Formulir 4D?
Sesuai dengan aturan LLP 22B, Formulir 4D harus diserahkan oleh Laporan LLP dalam waktu 30 hari setelah menerima pemberitahuan atau perubahan hak penerima. Namun, pengajuan pertama harus diserahkan sebelum 1 Juli 2024.
Demikian pula, dalam kasus Formulir LLP BEN-2, batas waktu pengiriman normal adalah “dalam waktu 30 hari setelah menerima deklarasi memegang hak penerima manfaat penting dalam Formulir Ben-1”. Namun, jika Anda mengirimkannya untuk pertama kalinya, itu harus sebelum 1 Juli 2024.
2. Asosiasi Bisnis Kewajiban Mana Yang Perlu Mengirimkan Formulir 4D?
Sesuai dengan aturan LLP 22b, Formulir 4D harus diserahkan kepada semua LLP yang dimiliki oleh no n-pemain yang memiliki nama dalam kontrak LLP.
3. Apakah busa 4D diterapkan pada LLP kecil?
Ya. Aturan 22b tidak memberikan ketentuan pembebasan yang jelas untuk LLP kecil. Oleh karena itu, laporan hak penerima berlaku untuk LLP kecil.
4. Asosiasi Bisnis Kewajiban Mana yang Perlu Mengirimkan Formulir Ben-2?
Sesuai dengan aturan kepemilikan manfaat penting LLP, formulir LLP Ben-2 harus diserahkan oleh LLP, yang dimiliki oleh perusahaan dan keadilan penting dari kemitraan. Format ini harus diserahkan untuk mengungkapkan rincian orang yang memiliki kepemilikan manfaat penting dari LLP untuk dilaporkan.
5. Apakah perlu untuk mengirimkan Formulir 4D jika semua mitra LLP adalah individu dan memiliki manfaat?
Formulir 4D harus diserahkan ke LLP bahwa mitra dengan nama dalam perjanjian LLP tidak memiliki manfaat LLP yang tepat. Karena itu, jika pasangan Anda adalah individu dan pasangan Anda memiliki hak penerima, Anda tidak perlu mengirimkan Formulir 4D.
6. Semua mitra pendaftaran LLP adalah individu, tetapi jika individu yang terdaftar memiliki Family Hindu yang tidak terbagi (HUF) atau hak manfaat tepercaya, LLP mana yang perlu mengirimkannya.
Menurut Pasal 5 UU LLP 2008, hanya individu atau perusahaan yang dapat menjadi mitra LLP. Pasal 42 menyatakan bahwa hak ekonomi mitra yang didistribusikan dalam laba dapat ditransfer, bukan untuk menghilangkan kemitraan. Di bawah ketentuan, perwalian, HUF atau perusahaan ini dapat menjadi mitra melalui wali amanat, karta atau mitra, masin g-masing. Oran g-orang ini dapat menjadi mitra LLP, dan ekonomi/ manfaat ditransfer ke kepercayaan, HUF atau perusahaan. Oleh karena itu, jika HUF atau Trust ingin menjadi mitra LLP, perlu untuk mencalonkan individu yang terdaftar sebagai mitra dalam kontrak. Dalam hal ini, individu menjadi mitra terdaftar, dan HUF atau Trust dianggap sebagai mitra penerima. Oleh karena itu, individu harus memberi tahu LLP bahwa mereka adalah mitra terdaftar dan dalam beberapa kasus HUF atau kepercayaan memiliki hak penerima. Setelah itu, LLP harus mengirimkan Formulir 4D.
7. Jika mitra LLP adalah korporasi, formulir mana yang perlu diserahkan?
Menurut Pasal 42 Undan g-Undang LLP, dimungkinkan bagi mitra LLP untuk mentransfer kepentingan ekonomi LLP kepada orang lain. Oleh karena itu, ada kemungkinan bahwa seseorang adalah mitra tetapi tidak memiliki kepentingan ekonomi. Oleh karena itu, jika mitra tersebut adalah mitra terdaftar sesuai dengan aturan LLP 22B, yaitu namanya dijelaskan atau didaftarkan sebagai mitra dalam kontrak LLP, tetapi hak manfaat dimiliki oleh orang lain, mitra pendaftaran adalah Formulir 4B. Penting untuk mengungkapkan fakta di LLP bersama dengan rincian penerima, dan penerima juga memiliki nama mitra pendaftaran dalam waktu 30 hari setelah buku pendaftaran mitra terdaftar, dan jika ada perubahan, Formulir 4C akan melakukan itu Fakta dalam Formulir 4C. Setelah itu, LLP harus mengirimkan pengungkapan yang diterima dalam Formulir 4B dan 4C ke ROC dalam bentuk 4D 4D.
8. Jika Formulir 4D dan LLP Ben-2 ini diubah, apakah Anda perlu mengirimkan sekaligus jika Anda mengubah manfaat?
Formulir BEN-2 dan Form 4D diserahkan untuk pertama kalinya ketika manfaat LLP pertama kali ditetapkan. Setelah itu, Anda perlu mengirimkannya setiap kali hak penerima manfaat diubah.
9. Dapatkah Anda menjelaskan konsep penerima (BO) dan konsep penerima manfaat penting (SBO) dalam contoh?
Inilah contohnya. Misalkan Anda memiliki LLP dengan tiga mitra. Ada satu perusahaan dengan 95%dari investasi, dan dua orang memiliki 4%dan 1%. Individu adalah mitra terdaftar dan pemilik yang substansial. Dalam hal ini, setiap individu adalah mitra dari individu, sehingga perusahaan yang memegang 95%dari itu perlu menganalisis SBO. Jika SBO ada, LLP Ben-1 harus diserahkan ke LLP dari SBO, dan LLP hanya perlu mengirimkan LLP Ben-2. LLP tidak perlu mengirimkan e-form 4D. Menurut Pasal 42 Undan g-Undang LLP, mitra LLP dapat mentransfer kepentingan ekonomi LLP kepada orang lain. Oleh karena itu, ada kemungkinan bahwa seseorang adalah mitra tetapi tidak memiliki kepentingan ekonomi. Oleh karena itu, jika mitra tersebut adalah mitra terdaftar sesuai dengan aturan LLP 22B, yaitu namanya dijelaskan atau didaftarkan sebagai mitra dalam kontrak LLP, tetapi hak manfaat dimiliki oleh orang lain, mitra pendaftaran adalah Formulir 4B. Penting untuk mengungkapkan fakta di LLP bersama dengan rincian penerima, dan penerima juga memiliki nama mitra pendaftaran dalam waktu 30 hari setelah buku pendaftaran mitra terdaftar, dan jika ada perubahan, Formulir 4C akan melakukan itu Fakta dalam Formulir 4C. Setelah itu, LLP harus mengirimkan pengungkapan yang diterima dalam Formulir 4B dan 4C ke ROC dalam bentuk 4D 4D.
8. Jika Formulir 4D dan LLP Ben-2 ini diubah, apakah Anda perlu mengirimkan sekaligus jika Anda mengubah manfaat?
Formulir BEN-2 dan Form 4D diserahkan untuk pertama kalinya ketika manfaat LLP pertama kali ditetapkan. Setelah itu, Anda perlu mengirimkannya setiap kali hak penerima manfaat diubah.
9. Dapatkah Anda menjelaskan konsep penerima (BO) dan konsep penerima manfaat penting (SBO) dalam contoh?
Inilah contohnya. Misalkan Anda memiliki LLP dengan tiga mitra. Ada satu perusahaan dengan 95%dari investasi, dan dua orang memiliki 4%dan 1%. Individu adalah mitra terdaftar dan pemilik yang substansial. Dalam hal ini, setiap individu adalah mitra dari individu, sehingga perusahaan yang memegang 95%dari itu perlu menganalisis SBO. Jika SBO ada, LLP Ben-1 harus diserahkan ke LLP dari SBO, dan LLP hanya perlu mengirimkan LLP Ben-2. LLP tidak perlu mengirimkan e-form 4D. Menurut Pasal 42 Undan g-Undang LLP, dimungkinkan bagi mitra LLP untuk mentransfer kepentingan ekonomi LLP kepada orang lain. Oleh karena itu, ada kemungkinan bahwa seseorang adalah mitra tetapi tidak memiliki kepentingan ekonomi. Oleh karena itu, jika mitra adalah mitra terdaftar sesuai dengan LLP Rules 22B, yaitu, namanya dijelaskan atau didaftarkan sebagai mitra dalam kontrak LLP, tetapi hak manfaat dimiliki oleh orang lain, mitra pendaftaran adalah Formulir 4B. Penting untuk mengungkapkan fakta di LLP bersama dengan rincian penerima, dan penerima juga memiliki nama mitra pendaftaran dalam waktu 30 hari setelah buku pendaftaran mitra terdaftar, dan jika ada perubahan, Formulir 4C akan melakukan itu Fakta dalam Formulir 4C. Setelah itu, LLP harus mengirimkan pengungkapan yang diterima dalam Formulir 4B dan 4C ke ROC dalam bentuk 4D 4D.
8. Jika Formulir 4D dan LLP Ben-2 ini diubah, apakah Anda perlu mengirimkan sekaligus jika Anda mengubah manfaat?
Formulir BEN-2 dan Form 4D diserahkan untuk pertama kalinya ketika manfaat LLP pertama kali ditetapkan. Setelah itu, Anda perlu mengirimkannya setiap kali hak penerima manfaat diubah.
9. Dapatkah Anda menjelaskan konsep penerima (BO) dan konsep penerima manfaat penting (SBO) dalam contoh?
Mengidentifikasi SBO adalah proses yang kompleks. Struktur LLP harus dianalisis secara rinci, struktur mitra korporat harus dianalisis, dan individu yang memiliki pengaruh signifikan terhadap LLP dan mitra korporat harus dianalisis. Analisis ini akan bervariasi dari kasus ke kasus, atau LLP ke LLP.
11. Jika partner LLP adalah HUF, siapakah SBO?
Berdasarkan Penjelasan III mengenai pengertian SBO sebagaimana diatur dalam Peraturan SBO LLP, apabila HUF menjadi rekanan dalam suatu LLP melalui Karta, maka kepentingan manfaat tidak langsung dalam LLP tersebut akan dipegang oleh Karta. Oleh karena itu, SBO dalam hal ini adalah Karta dari HUF.
12. Jika mitra LLP adalah perwalian, siapa yang dianggap SBO?
Jika perwalian adalah mitra dalam LLP melalui wali amanat, siapa SBO bergantung pada jenis perwalian:
Jika perwalian tersebut adalah perwalian tertentu, semua penerima manfaat dianggap SBO;
Jika perwalian tersebut merupakan perwalian diskresi atau perwalian amal, semua wali dianggap SBO.
Jika perwalian tersebut merupakan perwalian yang dapat dibatalkan, pencipta atau pemukimnya dianggap sebagai SBO.
Formulir 4D akan diserahkan kepada ROC bahwa mitra yang tidak terdaftar memiliki hak manfaat LLP. Menurut definisi SBO dari aturan LLP SBO, memegang hak penerima yang dinyatakan melalui Formulir 4D dianggap dimiliki secara langsung, sehingga tidak perlu menyerahkan formulir BEN-2 lagi.
LLP Ben-2 harus mengisi informasi penerima berikut:
ID SBO saat SBO diubah
Nama penerima
Nama ayah
tanggal lahir
PAN/ DPIN/ Nomor Paspor
Salinan LLP Ben-1
Salinan Sertifikat Kemitraan dan/ atau Kemitraan Tambahan
16. Jika penerima sudah memiliki ID SBO sebelum menyatakan manfaat LLP, dapatkah ID SBO yang sama digunakan untuk manfaat LLP?
Formule Ben-2 memungkinkan Anda untuk memasukkan ID SBO Anda, bahkan jika Anda mendeklarasikan hak penerima LLP untuk pertama kalinya. Selain itu, karena informasi pribadi penerima dimasukkan sebelumnya berdasarkan ID SBO, ID yang sama dapat digunakan.
17. Apa yang terjadi jika LLP yang dilaporkan mengirimkan Formulir BEN-2 atau 4D setelah 1 Juli 2024?
LLP diwajibkan untuk membayar kerusakan penundaan yang ditentukan dalam aturan LLP 2009.
18. Menurut Pasal 22, paragraf 4 aturan LLP, semua LLP perlu menunjuk mitra yang ditentukan sebagai orang yang ditentukan. Apa tujuan menunjuk orang yang ditunjuk?
Tujuan menunjuk orang yang ditentukan adalah untuk menginstal jendela kontak dengan ROC pada kepemilikan penerima di LLP. Orang yang ditentukan diharapkan untuk memberikan semua informasi tentang kepemilikan penerima manfaat kepada ROC ketika diminta oleh ROC.
19. Bagaimana LLP memberi tahu ROC tentang penunjukan orang yang ditentukan dan memberi tahu dalam berapa hari?
Berdasarkan aturan LLP 22b (4), LLP harus memberi tahu ROC untuk penunjukan orang yang ditentukan menggunakan Formulir 4. Aturan 22b (4) tidak menentukan batas waktu spesifik untuk mengirimkan format ini, tetapi Formula 4 untuk perubahan atau penunjukan mitra harus diserahkan dalam waktu 30 hari setelah janji temu atau perubahan. Dengan demikian, intemite ini juga harus dilakukan dalam waktu 30 hari sejak tanggal pengangkatan. Penting untuk dicatat bahwa Formulir 4 adalah formulir pemberitahuan untuk memberikan perincian “perubahan atau penunjukan LLP di LLP”. Namun, format ini juga dapat digunakan untuk memberikan rincian “orang yang ditentukan” dari LLP. Namun, versi Formulir 4 untuk memasuki orang yang ditentukan di LLP belum diberitahu.
20. Apakah LLP perlu melaporkan ke ROC tentang perubahan orang yang ditentukan?
Persyaratan tersebut tidak dijelaskan dalam ketentuan. Namun, dalam Formulir 4, dimungkinkan untuk memberi tahu perubahan tersebut. Namun, Formulir 4 yang direvisi belum diberitahu.
21. Dokumen mana yang perlu Anda lampirkan ke Formulir 4D?
Anda perlu melampirkan deklarasi yang diterima dari mitra pendaftaran dan /// mitra manfaat ke Formulir 4D.
22. Dokumen apa yang Anda lampirkan ke formulir LLLP Ben-2?
Dokumen-dokumen berikut harus dilampirkan pada formulir BEN-2. Deklarasi kepemilikan penerima manfaat yang penting berdasarkan Pasal 90 Undan g-Undang Perusahaan. Sertifikat pendaftaran yang dihasilkan oleh SBO ID (diperlukan untuk perubahan atau pemberhentian SBO). Sertifikat dengan Benar Hak
23. Apa bentuk deklarasi tentang memegang hak penerima di LLP yang harus diajukan?
Mitra penerima harus mengajukan deklarasi hak manfaat LLP dengan Formulir 4C, dan deklarasi mitra terdaftar harus diajukan dalam Formulir 4B.
